10/11/23 10:00 - 17:00 МСК

Новое в нормативном регулировании и актуальные вопросы практики налогообложения в 2023 году. Новое с 2024 года. Как летние поправки повлияют на работу компаний

В программе вебинара

Налоговое администрирование:

Новая инструкция по учету ЕНС и ЕНП, сверка платежей, как урегулировать разногласия, уведомление на уменьшение налога, совмещение уведомления и платежки, контрольные точки для уведомлений.
Изменения в законодательстве по электронной подписи.
Новые требования к МЧД.
Эволюция налогового контроля – предпроверочный анализ.
Побуждение налогоплательщика к добровольному уточнению налоговых обязательств (различные «комиссии»).
Требования ФНС России: когда они незаконны, что с ними делать и как отвечать.
Новые разъяснения ФНС России по истребованию документов у налогоплательщиков.
Допросы налогоплательщиков – отвечаем на вопросы без ущерба себе и компании.

НДС:

Федеральный закон № 389-ФЗ от 31.07.2023 г.:

- освобождение от НДС реализации путевок туроператорами;

- НДС в отношении услуг застройщиков по строительству апартаментов;

- увеличенный лимит расходов на товары, освобождаемых от НДС при передаче в рекламных целях, и другие новшества.

Что ждет налогоплательщиков в 2024 г. – обзор основных изменений в исчислении налога, перспективы обновления.
Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС.
Новая форма налоговой декларации по косвенным налогам (НДС и акцизам) при импорте товаров с территории государств – членов ЕАЭС.
Изменения по документальному подтверждению экспорта товаров, момента возникновения налоговой базы при неподтвержденном экспорте.
НДС по зарубежным филиалам и в странах ЕАЭС.
Порядок подтверждения льготируемых операций и др.
Раздельный учет облагаемых и необлагаемых операций.
Налогообложение при взаимодействии с новыми регионами, вошедшими в состав РФ.
Новая СЭЗ на новых территориях РФ.
Изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков, заявительный порядок возмещения налога.

Декларация по НДС: контрольные соотношения – на что обратить внимание:

Уточненные декларации: право и обязанность налогоплательщика.
Ошибки, не приводящие к сдаче уточненных деклараций.
Пояснения по камеральной проверке, льготы и раздельный учет.
Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы.

Налог на прибыль и налог на имущество:

Кто заплатит налог на сверхприбыль прошлых лет: особенности при расчете налога, учет, отчетность и уплата.
Поправки, внесенные Федеральным законом № 389-ФЗ от 31.07.2023 г.:

- новые правила формирования стоимости безвозмездно полученного имущества;

- лимит компенсации для удаленных работников;

- изменение первоначальной стоимости НМА;

- новые расходы на добровольное имущественное страхование;

- учет убытка при продаже высокотехнологичных активов;

- уплата агентского налога в валюте;

- новые объекты по налогу на имущество;

исчисление транспортного налога и налога на имущество при угоне и уничтожении и др. новшества.

Учет доходов, в том числе внереализационных.
Доходы, не учитываемые для налогообложения.
Кредиторская и дебиторская задолженность.
Выплата дивидендов в 2023 г.: что учесть при расчете и выплате.
Учет расходов: признание расходов, не связанных с коммерческой деятельностью, превышающих фактические затраты, без первичных документов, расходы при возврате ТМЦ.
Учет курсовых разниц в 2023 г.
Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом ст. 54.1 НК РФ.
Оформление и учет расходов на ремонт, реконструкцию, аренду, консультационные услуги, командировки, представительские расходы, рекламу, соц. пакет для работника, обучение и др.
Расходы на служебный транспорт: оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.

Имущественные налоги в расходах по налогу на прибыль исчисляем по правилам 2023 г.:

Движимое и недвижимое имущество – судебная практика и разъяснения ФНС России.
Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС РФ и КС РФ помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога.

Ответы на вопросы слушателей

Лектор: Смирнова Т.С.