Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году

1. Налог на прибыль

• Разбор нововведений 2021 года:
  – пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина России и ФНС России;
  – передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
  – расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
  – резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
  – доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
  – доходы в виде штрафных санкций;
  – признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
  – расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
  – создание резервов: плюсы и минусы.
  Применение ст. 54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов,
  в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях.
  
  

2. НДС

• Разбор нововведений 2021 года:
  – порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;

– новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
– НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС.

• Списание имущества с баланса.
• Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по НМА, командировочным расходам и др.).
• Полученные и выданные авансы, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст. 54.1 НК РФ

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
• Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст. 54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
• Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов с учетом Письма ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации».

4. Ответы на вопросы по теме семинара

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна – зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор большого количества книг («НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчет» и др.) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.

Форматы: очное участие, онлайн-участие.

Стоимость (с НДС):

• очное участие – 11 088 руб.*;
• онлайн-участие – 9978 руб.

При оплате участия до 15 июня стоимость очной формы и онлайн-трансляции –
9426 руб. (с НДС).