Доходы, расходы в бухгалтерском и налоговом учете: сложные и спорные ситуации, типичные ошибки

Принципы классификации и признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете:
что в них общего и чем они отличаются.

Сближение бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов.
Возможности и ограничения учетных политик в этом сближении.
Способы упрощения бухгалтерского учета, в том числе для сближения его с налоговым учетом.

Документирование доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета

Доходы и расходы при реализации товаров.

Доходы и расходы при реализации недвижимости.

Доходы и расходы при реализации работ, в том числе по длительным договорам.

Доходы и расходы при реализации услуг.

Прочие и внереализационные доходы и расходы.

Доходы и расходы в рамках корпоративных отношений.

Расходы и доходы, связанные с капитальными вложениями, основными средствами
и нематериальными активами.

Расходы и доходы, связанные с запасами.
Различия и совпадения в составе запасов, структуре их себестоимости, оценке, моменте
и объеме признания в расходах, в учете норм естественной убыли и технологических потерь и др. 

Прямые и косвенные расходы.
Зависим ли налоговый учет от бухгалтерского, в чью пользу ФСБУ 5/2019 – налогоплательщика или
налогового инспектора.

Расходы, связанные с оплатой труда и социальными выплатами.
Премии и надбавки – условия отнесения к расходам.
Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации.
Оплата питания и жилья за работника – его доход или расходы организации?

Командировочные расходы. Расходы в иностранной валюте – являются ли подотчетные средства авансом?

Расходы и доходы, связанные с арендой и лизингом.
Общее и различное в составе расходов и доходов, в роли норм ГК РФ,
в учете неотделимых улучшений арендованного имущества и др. 

Налоги и другие обязательные платежи как расходы. 

Расходы и доходы, связанные с расчетами.
Договоры в условных единицах и в иностранной валюте, разницы между бухгалтерским и налоговым учетом. 

Резерв сомнительных долгов и его использование. 

Резерв и оценочные обязательства на оплату отпусков и других вознаграждений.

Резерв на ремонт основных средств и его отличие от оценочных обязательств.

Резерв и оценочные обязательства на гарантийный ремонт.

Резервы под обесценение запасов и финансовых вложений.