Задолженность дебиторская и кредиторская: новое в бухгалтерском и налоговом учете в 2021 году

1. Контроль в 2021 году (новый уровень взаимодействия органов, осуществляющих контроль бизнеса; технологии обеспечения прозрачности сделок, отслеживания операций с контрагентами и пр.): что следует иметь в виду при работе с дебиторами и кредиторами

2. «Отладка» договорных отношений с контрагентом как ключевой инструмент минимизации проблем с налоговой и блокирования рисков образования «критической» задолженности

• Изменения в законодательстве, которые необходимо учитывать при заключении договоров в 2021 году.
• Документальное оформление договора: формулировки, обеспечивающие реальность сделки.
• Экономическое обоснование сделки: к чему могут придраться инспекторы и как обеспечить сделке надежное «прикрытие».
• Как правильно оформить первичные документы по сделке, чтобы избежать споров с контрагентами и проблем с контролирующими органами.
• Предмет договора – сфера особого внимания бухгалтера. Как внимательное отношение к формулировкам помогает избежать нежелательных налоговых последствий договора.
• Цена сделки: что важно контролировать, чтобы избежать проблем с НДС. Новые подходы контролирующих органов к признанию дохода для целей НДС (в том числе при отказе контрагента подписать акт приемки-сдачи работ/услуг).
• Как поэтапное выполнение работ (оказание услуг) помогает снизить риски образования проблемной задолженности.
• Как обосновать «рыночность» цены сделки (методы, работающие безотказно).
• Штрафные санкции (неустойка, штраф, пеня): по умолчанию или по дополнительному предъявлению?
• Оговорка об условиях перехода права собственности: подводные камни.
• Товар отгружен, документы покупатель не вернул: как действовать, если не было соответствующего условия в договоре.
• Как минимизировать риски неплатежей, если в отношении контрагента запущена процедура ликвидации или банкротства.

3. Важные нормы ГК РФ, которые помогут сберечь деньги компании при работе с дебиторами и кредиторами

4. Новое о способах проверки контрагента

• Факторы риска при работе с контрагентами и способы самопроверки для налогоплательщика: риск-ориентированный подход в рекомендациях контролирующих органов.
• Контролирующие контрагента лица и как их можно привлечь к субсидиарной ответственности.
• Новые уловки контрагентов для обоснования неплатежей (как «перекрыть» возможные риски).

5. Как оптимизировать взаимоотношения с контрагентами: практические рекомендации по минимизации рисков (правовой, бухгалтерский, налоговый аспекты)

• «Невидимые» риски работы по предоплате.
• Коммерческое кредитование: как правильно расставить акценты в договоре.
• Зачет взаимных требований: на что обратить внимание (правовые нюансы, ведущие к серьезным налоговым последствиям). Как составить акт о взаимозачете требований, чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов.
• Новация и отступное: как избежать доначисления НДС и налога на прибыль.
• Беспроцентные и процентные займы между юридическими лицами: как минимизировать риски.
• Реструктуризация задолженности: сложные ситуации.
• Прощение долга: зачем и когда прощать, как учитывать в расходах.
• Продажа долга: правовые и налоговые нюансы.
• Резервирование долгов: старые споры в новых условиях.
• Бартер: возможности и риски.

6. Понятие, состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете: сравнительный анализ

7. Сроки расчетов по обязательствам и сроки исковой давности

8. Документальное оформление операций с задолженностью

9. Особенности учета дебиторской и кредиторской задолженности в различных ситуациях

• «Продажа» и «покупка» задолженности (договор цессии): учет и налогообложение.
• Расчеты по претензиям. Неустойка.
• Учет расчетов в рублях по обязательствам, выраженным в иностранной валюте.
• Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности.
• Списание дебиторской и кредиторской задолженности: особенности отражения в учете, налоговые последствия (анализ вариантов).

10. Резерв по сомнительным долгам (РСД): рекомендации по формированию и использованию в 2021 году

• Различие понятий сомнительной и безнадежной задолженности.
• Цели, условия и порядок формирования РСД.
• Различия в порядке формирования РСД в бухгалтерском и налоговом учете. Применение ФСБУ 18/2002.
• Инвентаризация задолженности по реализованным, но не оплаченным товарам (работам, услугам): порядок проведения, сроки. Акт об инвентаризации.
• Расчет суммы отчислений в РСД (важные нюансы). Расчет остатка резерва.
• Использование РСД: порядок включения отчислений в РСД в состав внереализационных расходов; возможности и порядок использования остатка РСД, не использованного для покрытия убытков в отчетном периоде.
• Порядок использования РСД для списания безнадежной задолженности.
• Восстановление неиспользованных сумм РСД, перенос РСД на следующий отчетный период.
• Отражение порядка формирования и использования РСД в учетной политике организации.
• Использование РСД в качестве инструмента налоговой оптимизации: возможности и ограничения в 2021 году.

11. Разъясняющие письма Минфина России, постановления арбитражных судов по вопросам отражения в учете дебиторской и кредиторской задолженности: обзор, правовое значение

12. Ответы на вопросы, практические рекомендации

11 088 руб. – очное участие*; 9978 руб. – участие в онлайн-трансляции; 6888 руб. – запись трансляции.