В прошлом году отсрочку по страховым взносам за II и III кварталы 2022 года для определенных работодателей, а также по 1%-м взносам на ОПС для ИП предоставили на год автоматически. Теперь из-за введения ЕНП Правительство РФ изменило сроки уплаты этих отсроченных взносов. Кроме того, можно получить рассрочку и уплачивать их частями до мая 2024 года.

В 2023 г. заполнение платежек по большинству налогов и взносов зависит от выбранного плательщиком способа уплаты: либо в рамках ЕНП, либо по старинке (отдельными платежными поручениями для каждого налога/взноса). Мы расскажем о рекомендациях налоговиков по заполнению платежек для каждого из способов. Сразу хотим обратить внимание на то, что эти рекомендации идут несколько вразрез с правилами заполнения, установленными Минфином России.

Чтобы сгладить последствия всеобщего карантина из-за коронавируса, малому бизнесу со II квартала снизили страховые взносы, а особо пострадавшим за этот квартал взносы вообще обнулили. Поэтому многие работодатели в РСВ за полугодие взносы исчисляли по двум тарифам. А теперь выяснилось, что в расчете за 9 месяцев тарифов может быть еще больше.

У предпринимателей приближается срок уплаты дополнительного 1%-го взноса на ОПС за 2019 год – 02.07.2020 (1 июля в связи с голосованием по поправкам в Конституцию РФ считается нерабочим праздничным днем). Напомним, уплачивают 1%-й взнос все ИП, реальный или вмененный доход которых за прошлый год превысил 300 000 руб.

Тариф страховых взносов на травматизм на 2020 год зависит от того, какой вид деятельности был основным в 2019 году. Точнее, от того, к какому классу профессионального риска относится эта деятельность.

Последний день подтверждения основного вида экономической деятельности по итогам прошедшего года – 15 апреля 2020 года.

В феврале 2020 года работодатели первый раз подают в ПФР форму СЗВ-ТД. Но сделать это должны будут не все.

Мы расскажем, кому придется представить отчет за январь и как заполнить эту форму.

Изменений в гл. 34 НК РФ немного. Опять увеличили базы по взносам, снизили предел численности физлиц для сдачи отчетности по ТКС, уточнили порядок уплаты взносов для организаций с ОП, а также и для предпринимателей, которые временно приостанавливают деятельность.

Планируется, что с 2020 года появятся электронные трудовые книжки, которые будет вести ПФР. Поправки в Трудовой кодекс РФ и в Закон о персонифицированном учете прошли только первое чтение, но никто не сомневается в том, что они будут приняты. Работодатели уже готовятся к этому новшеству, и у них возникают вопросы.

Ежемесячно организации и ИП отчитываются в ПФР по форме СЗВ-М. За неполные или недостоверные сведения предусмотрен штраф; 500 руб. за работника. Есть и ответственность для должностных лиц. Иногда штрафы можно отменить или снизить через суд. Рассмотрим примеры таких споров на уровне ВС РФ и окружных судов.

ИП на «доходной» УСН, не имеющий работников, вправе уменьшить налог на всю сумму страховых взносов за себя, уплаченных в отчетном (налоговом) периоде.

Но трудовые или гражданско-правовые договоры, действовавшие пусть даже непродолжительное время, лишают бизнесмена этого права на весь год. То есть если в течение года ИП являлся страхователем, то уменьшать налог при УСН он может не более чем на 50 %.

Для всех без исключения предпринимателей близится срок уплаты дополнительного взноса в ПФР за 2018 год в размере 1 % с суммы дохода, превышающей 300 000 руб. Заплатить нужно не позднее 01.07.2019. КБК для уплаты дополнительного взноса тот же, что и для фиксированного, – 182 1 02 02140 06 1110 160. О сроках уплаты и КБК спрашивают чаще всего. Но и помимо этого у предпринимателей много вопросов по уплате допвзноса.

Если плательщик не заполнит разделы 1.3.1 и 1.3.2 расчета по страховым взносам, в то время как рабочим местам по итогам проведения спецоценки присвоен вредный или опасный класс условий труда, то велик риск, что налоговики потребуют представить уточненный расчет.

В отчетной кампании за 9 месяцев есть новшество. В НК РФ внесли поправки, дающие налоговикам право блокировать операции по счетам при непредставлении расчета по взносам в течение 10 рабочих дней после крайнего срока его сдачи. Последний день подачи в ИФНС расчета за 9 месяцев – 30 октября. А вот какие разъяснения Минфина России и ФНС России нужно учесть при его заполнении, сейчас расскажем.

Штраф от ПФР за представление дополняющей СЗВ-М на забытых работников Верховный Суд РФ признал неправомерным.

Если вы забыли включить сведения о каких-либо работниках в СЗВ-М, Пенсионный фонд РФ (далее – Фонд) выпишет штраф из расчета 500 руб. за каждого. Но это еще не все. В случае когда «потерянный» работник – пенсионер, с вас могут потребовать и излишне выплаченную ему из-за вашей ошибки часть пенсии. Тот же результат – при просрочке подачи СЗВ-М на пенсионера, если она повлечет начисление ему пенсии в полном объеме.

За период с декабря по февраль Минфин России и ФНС России выпустили немало разъяснений, касающихся заполнения расчета по страховым взносам. Мы собрали наиболее интересные и полезные из них и предлагаем вам с ними ознакомиться.

Стали появляться вопросы, как будет рассчитываться штраф при несвоевременной подаче формы 4-ФСС. Сейчас в Законе о взносах на травматизм штраф привязан к количеству месяцев просрочки. Причем в расчет берется как полный, так и неполный месяц. Однако что такое месяц, законодатели написать забыли.

Представляем вашему вниманию ответы на некоторые вопросы по начислению взносов в 2017 году.

Платежки по взносам с ошибками в новых КБК придется уточнять самим. Даже копеечные пени нужно будет заплатить. При пересчете взносов из-за «слета» с пониженных тарифов или, наоборот, из-за появления права на применение пониженного тарифа придется подавать «уточненку». Правильный порядок действий в этих и других непростых ситуациях поможет плательщикам сохранить время и деньги.

Предлагаем вам ответить на вопросы по начислению страховых взносов и представлению отчетности по ним. Разъяснения Минфина России и ФНС России, приведенные в конце материала, позволят проверить знание особенностей исчисления.

Страховые взносы, начисленные за месяцы 2017 г., надо уплачивать в ФНС России. Правда, не все – исключение составляют взносы «на травматизм». При перечислении взносов в инспекцию надо использовать новые КБК, а в поле 101 платежки организациям надо ставить код «01». Если компания в чем-то ошиблась, мы подскажем, как действовать дальше.

Экспертами издательства «Главная книга» подготовлены ответы на вопросы, касающиеся страховых взносов, которые в первую очередь интересуют бухгалтеров: как правильно подать расчет РСВ-1 ПФР, начислить взносы при выдаче работникам подарков, отразить суммы отпускных в расчетах РСВ-1 ПФР и 4-ФСС, и многие другие.

Актуальная информация по страховым взносам и персонифицированному учету в 2017 году представлена экспертами компании «ПРАВО-Конструкция» в виде четко структурированной таблицы с активными ссылками на нормативные правовые акты.

С 2017 года уплату взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (далее – страховые взносы) регулирует гл. 34 НК РФ. Закон о страховых взносах отменяется. Изменения затрагивают и сферу персонифицированного учета. Таблица содержит структурированную информацию со ссылками на нормативные правовые акты. Ее применение в работе минимизирует правовые, налоговые и финансовые риски.

На случай несвоевременного перечисления налога в НК РФ предусмотрена уплата пеней на сумму задолженности. Они начисляются за каждый календарный день просрочки начиная со следующего за установленным законом дня уплаты налога <1>. То есть первый день начисления пеней очевиден, а вот последний – нет. Из-за чего и сложилось двоякое понимание того, когда просрочка заканчивается – в день перечисления задолженности по налогу или на следующий за ним день.

Продолжаем отвечать на вопросы читателей, связанные с заполнением расчета РСВ-1. На этот раз разберемся, как составлять отчетность в ПФР в различных нестандартных ситуациях, с которыми может столкнуться любой работодатель.

«Пенсионная» отчетная кампания за 2015 г. окончена. И хотя расчет РСВ-1 ПФР далеко не новый, вопросы, поступающие к нам от читателей, показывают, что сложностей с его заполнением по-прежнему возникает немало. Так что самое время заняться подготовкой к сдаче следующего отчета. А возможно, и исправлением ошибок, допущенных в годовом расчете РСВ-1 ПФР.

Благодаря поправкам, внесенным законодателем, начиная с апреля 2016 г. страхователям придется сдавать в ПФР новую ежемесячную отчетность <1>. Сделано это для того, чтобы органы ПФР могли выявлять работающих пенсионеров, поскольку с 2016 г. выплачиваемые им страховые пенсии не индексируются. Новую отчетность ПФР уже утвердил – это форма СЗВ-М «Сведения о застрахованных лицах» <2>.

Если срок подтверждения пропущен (или документы вообще не представлены), орган ФСС РФ назначит организации тариф взносов, ориентируясь на наиболее высокий класс профессионального риска из тех видов деятельности, которые ведет организация, и сообщит вам об этом до 1 мая. Как правильно подтвердить основной вид деятельности, узнаем из статьи эксперта.

В начале апреля в Госдуму РФ поступили три законопроекта (№ 1040802-6, 1040799-6, 1040775-6) о внесении изменений в части первую и вторую НК РФ, в Закон о налоговых органах и в ряд других законов. Как обещают разработчики, принятие этих законопроектов снизит административную нагрузку на бизнес за счет сокращения числа контролирующих госорганов, оптимизации отчетности, уменьшения количества проверок и улучшения их качества. Предполагается, что все изменения вступят в силу с 1 января 2017 г. Предлагаем разобраться, в чем суть предложенных поправок.

Неправильную сумму начисленных взносов на пенсионное или медицинское страхование, отраженную в уже представленном в ПФР расчете по РСВ-1, можно скорректировать в расчете за текущий отчетный период.

Обзор июльских разъяснений Фонда по некоторым выплатам

Каждая организация, выплачивающая работникам зарплату, обязана платить страховые взносы . Законом N 212-ФЗ прямо предусмотрено, что делать это нужно безналичным путем (посредством перечисления денег со счета). А как быть, если счет заблокирован по решению налогового органа, - не платить взносы до самой разблокировки, а потом еще заплатить штраф и пени за несвоевременную уплату?

Проводя камеральные и выездные проверки плательщиков страховых взносов, органы контроля проверяют правильность исчисления взносов, полноту и своевременность их уплаты. Однако зачастую сотрудники ПФ РФ и ФСС РФ нарушают порядок проведения проверки, что позволяет организациям – плательщикам страховых взносов избежать санкций или, по крайней мере, снизить величину доначислений. Чтобы не быть голословными, подкрепим данное утверждение материалами судебной практики.

Рассмотрим, как считает стаж по ГПД  ПФР, а также альтернативную точку зрения судей.

Данная статья посвящена новшествам, которые ждут плательщиков страховых взносов с 2015 года. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ (ПФР), Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) были введены с 2010 г. С тех пор каждый год в законодательство о страховых взносах вносятся многочисленные поправки. В этом плане не стал исключением и наступающий 2015 год.

Стоит изучить раздел 6 нового расчета по взносам в ПФР, как вы поймете: почти во всем это - хорошо знакомая вам форма СЗВ-6-4 персонифицированной отчетности, ставшая теперь частью общего расчета. Соответственно, количество разделов 6 в нем будет равно количеству работников, получивших от вас хотя бы копейку начиная с 1 января. Если же в этот период выплаты никому не начислялись, раздел 6 в состав расчета не включается. Но это, как мы условились, для действующей организации вряд ли возможно

В практике начисления страховых взносов возникает немало вопросов, требующих разъяснений. В этой статье представлен обзор писем Минтруда России с ответами на наиболее острые вопросы по начислению страховых взносов во внебюджетные фонды, в том числе даны разъяснения по вопросам обложения страховыми взносами различных видов выплат и порядку исчисления страховых взносов в ПФР по дополнительным тарифам.

Как известно, бухгалтеры − народ дотошный. Педантичность бухгалтера проявляется во всем: и в следовании правилам ведения учета, и в соблюдении требований по исчислению и уплате налогов, и в оперативном реагировании на все изменения налогового законодательства. Но никто не застрахован от ошибок и недочетов, от неверной трактовки норм законодательства. И зачастую оплошности, допущенные бухгалтерами, выявляются только при проведении проверок контролирующими органами. В данной статье мы поговорим об особенностях камеральных и выездных проверок, организуемых Пенсионным Фондом РФ и Фондом социального страхования РФ, о том, какие  изменения в части контрольных мероприятий вступили в силу в 2014 году.

Страхователи не позднее 17 февраля 2014 г. должны представить в Пенсионный фонд расчет по начисленным и уплаченным взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование и индивидуальные сведения на работников. Поэтому в данный момент вопросы, касающиеся персонифицированного учета и отчетности, наиболее актуальны. В настоящей статье рассмотрим порядок заполнения и представления форм персонифицированного учета в особенных случаях: в отчетном периоде работник находился на больничном, в отпуске без сохранения заработной платы, в отпуске по уходу за ребенком, с ним заключались договоры гражданско-правового характера и т. д.

Целью создания любой коммерческой организации является получение прибыли. Прибылью признаются полученные организацией доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Расходы на оплату труда и отчисления во внебюджетные фонды – основные виды затрат организаций, оказывающих услуги, выполняющих НИОКРы, проектные работы и т. д. Оптимизация расходов на оплату страховых взносов здесь играет немаловажную роль. Вам предлагается несколько вариантов уменьшения расходов организации за счет страховых взносов.