В октябре и ноябре организации стали массово получать требования от ИФНС. Однако внутри такого требования - лишь информационное сообщение о состоянии расчетов с бюджетом. Надо ли отвечать на такое требование?

С действующих предпринимателей недоимки и пени списываются в бесспорном порядке с банковского счета, как с компаний. А вот если человек утратил статус ИП, то процедура меняется – налоговикам приходится взыскивать с него «предпринимательские» налоги через суд как с обычного гражданина. При этом инспекторы часто пропускают сроки, что позволяет бывшим ИП избежать уплаты налоговых долгов.

Рассмотрим, какие Правительство РФ запланировало для налогоплательщиков послабления в проверках.

Налоговые проверки бывают камеральными и выездными. По результатам любой из них организации могут быть доначислены налоги, пени и штрафы. А что если вы не согласны с выводами проверяющих? Подробно рассказываем о документах, необходимых для оспаривания результатов проверки, и сроках их представления.

Налоговики могут направлять ИП и компаниям различные требования в рамках проведения налогового контроля. О том, в какие сроки следует подготавливать ответы на них, читайте ниже.

Спецоценка условий труда (СОУТ) уже должна быть завершена у всех работодателей. И теперь трудинспекторы начинают проверять, все ли компании провели ее. Причем для этого у трудинспекторов появилась особая проверка, при которой не нужно выходить к работодателю или приглашать его представителя к себе.

При наличии ошибки в бухучете должностному лицу организации могут выписать административный штраф. С 9 июня правила привлечения к административной ответственности немного поменялись, причем в пользу бухгалтеров. Посмотрим, за что теперь конкретно штрафуют и на сколько. А также выясним, можно ли получить освобождение от штрафа за допущенную ошибку, если правильно ее исправить.

С советником государственной гражданской службы РФ 2-го класса Е.С. Григоренко беседовала эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению Е.О. Калинченко. Налогоплательщики воспринимают переплату как защиту от санкций, зачастую забывая о ее «сроке годности». И бывают удивлены, когда недоимка возникает, несмотря на наличие переплаты. В числе последствий не только пени и штрафы. Это может помешать, скажем, продлить лицензию.

После составления отчета о специальной оценке условий труда (СОУТ) у компаний и ИП появляются новые заботы, связанные со спецоценкой. Предстоит сделать еще много важного, причем контролировать это будут трудовые инспекции. И за невыполнение наложат штраф.

При проведении проверок налоговики нередко запрашивают документы или информацию у контрагентов проверяемой компании. Причем бывает, что запрашивают много и, как кажется компании-исполнителю, без достаточных на то оснований. В каких случаях можно отказать инспекторам, будучи уверенным, что требование о представлении документов или штраф впоследствии удастся оспорить как неправомерные?

Не всегда налоговики действуют правомерно. Поэтому их незаконные требования и штрафы нужно оспаривать. А также не забывать заявлять о смягчающих обстоятельствах.

Бывает, что вопреки всем стараниям налогоплательщика ИФНС остается глуха к его доводам, изложенным в возражениях на акт налоговой проверки. И в итоговом решении появляются суммы доначисленных налогов, пеней и штрафов. Однако это еще не повод опускать руки. Решение по проверке можно обжаловать.

В числе случаев, когда подлинники ваших документов могут оказаться в инспекции, – проведение выездной проверки на территории ИФНС. Однако нигде не сказано, когда проверяющие должны вернуть вам бумаги. Мы выяснили, что крайний срок возврата совпадает с днем окончания ВНП.

Можно ли во время налоговой проверки подать уточненку с налогом к доплате или к возврату из бюджета? Какие правовые последствия будут у таких действий? С такими вопросами нередко обращаются читатели. Запрета на представление уточненных деклараций во время любой налоговой проверки нет. Более того, о действиях налоговиков в случае подачи уточненки в ходе камеральной проверки говорится в законе <1>. Но есть нюансы, которые нужно учитывать, чтобы использовать уточнение налоговых обязательств во благо, а не во вред компании. Ведь подача уточненной декларации на разных этапах камеральной или выездной проверки влечет разные последствия.

В каких случаях надо исчислять и платить пени? Какова ответственность в случае неуплаты пени при подаче уточненки с увеличенным налогом? Начисляются ли пени на штраф в случае его несвоевременной уплаты? Изучим ответы эксперта на эти и другие вопросы по теме.

Иногда после получения требования о представлении документов в связи с проведением камеральной проверки компания сдает уточненку. Бытует мнение, что уточненка освобождает от представления документов, поскольку с момента ее получения камеральная проверка первоначальной декларации прекращается <1>,и, значит, прекращаются все действия ИФНС, связанные с проверкой этой декларации. Но так ли это? Действительно ли в такой ситуации вас не смогут оштрафовать за непредставление документов <2>, запрошенных в рамках проверки первоначальной отчетности? Вопрос этот не так прост, как кажется.

Несмотря на то, что новый порядок администрирования НДС действует с момента представления налоговых деклараций по НДС за I квартал 2015 года, подавляющее большинство налогоплательщиков лишь в октябре получили от налоговых органов первые требования с запросом пояснений, что было вызвано обнаруженными нестыковками показателей счетов-фактур в ходе проведения камеральных налоговых проверок за II квартал 2015 г. Рассмотрим порядок действий налогоплательщиков при получении подобных требований, а также типичные ошибки, выявляемые налоговыми органами при сопоставлении показателей представленных деклараций.

Принятый два года тому назад Федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» в полной мере можно считать законом, усиливающим контроль за деятельностью налогоплательщиков со стороны налоговых органов. Безусловно, одной из основных мер усиления налогового контроля является ужесточение правил проведения камеральных проверок. Предлагаем еще раз проанализировать положения действующего законодательства, чтобы структурировать всю важную информацию в части налогового контроля.

Что есть налоговая льгота? В каких ситуациях налоговики имеют право потребовать документы при "камералке"? На эти и другие вопросы найдем ответы в статье эксперта.

Посмотрим, в каких случаях возможно проведение углубленной камеральной проверки.

Любая предпринимательская деятельность не может осуществляться без надзора соответствующих органов. В частности, на налоговые органы возложена обязанность по контролю за надлежащим исполнением законодательства о налогах и сборах. Безусловно, основным «инструментом» в этой работе являются налоговые проверки. Налоговый кодекс РФ предусматривает два основных вида проверок: камеральные и выездные. Об особенностях проведения камеральных проверок пойдет речь в предлагаемой статье.

Тема представленной статьи выбрана не случайно, поскольку указанные налоги продолжают оставаться  самыми проблемными. В частности, из анализа формы 2-НК «Сведения об организации  и проведении камеральных  и выездных проверок», размещенной на сайте Федеральной налоговой службы (http://www.r54.nalog.ru/statistic/statforms/), следует, что больше всего доначислений по результатам выездных налоговых проверок за 2012 год произведено по налогу на добавленную стоимость (51,6 % от общей суммы доначислений), второе место в рейтинге доначислений занимает налог на прибыль (27, 2 % от общей суммы доначислений).
Рассмотрим ряд вопросов, вызывающих те или иные сложности.

Переквалификация сделки налоговым органом − это изменение вида договора для целей налогообложения. Риски, что налоговые органы могут переквалифицировать сделку, существуют почти всегда. Угроза переквалификации сделки может возникнуть, в частности,  в случае недостаточно грамотного  ведения и документального обеспечения спорной хозяйственной операции. Иметь в наличии  необходимые документы по сделке  порой недостаточно. Не менее важно быть готовым представить и косвенные доказательства  реальности сделки. В предлагаемой статье на примерах из арбитражной практики приведем случаи переквалификации сделок налоговыми органами.

Подготовиться к налоговой проверке, правильно действовать во время и после ее проведения вам помогут рекомендации экспертов издательства "Главная книга".