Налоговые вычеты

№№

Тема

Содержание

Название материала /
закладка

1.       

Что такое налоговые вычеты

По общему правилу налоговые вычеты можно получить, если у физического лица – налогового резидента есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % (за исключением доходов от долевого участия в организациях, а с 01.01.2018 и выигрышей в азартных играх и лотерее) (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 218, п. 1 ст. 224 НК РФ; п. 1 ст. 1, ст. 2 Закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ). В материале рассмотрены виды и условия получения налоговых вычетов

Ситуация «Что такое налоговый вычет по НДФЛ?» ("Электронный журнал «Азбука права», 2018)

2.       

Стандартные налоговые вычеты

Подробное описание и пошаговое руководство оформления документов для получения налогоплательщиком стандартного налогового вычета

Ситуация «Кто имеет право на стандартный вычет по НДФЛ на себя и как его получить?» (Электронный журнал «Азбука права», 2018)

3.       

Социальные налоговые вычеты

В материале представлены ответы на вопросы:

• какие социальные вычеты по НДФЛ предоставляет работодатель;
• какие документы нужны для предоставления социального вычета;
• в каком размере работодатель может предоставить социальный вычет;
• в каком порядке работодатель предоставляет социальные вычеты;
• как предоставить работнику социальный вычет на лечение;
• как предоставить работнику социальный вычет на обучение;
• как предоставить работнику социальный вычет на страхование жизни;
• как предоставить работнику социальный вычет по НПФ;
• как предоставить работнику социальный вычет по ДМС

Готовое решение «Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ»

4.       

Инвестиционные налоговые вычеты

Материал содержит перечень и общие требования к документам, необходимым для получения инвестиционного налогового вычета по НДФЛ

Ситуация «Как получить инвестиционный вычет по НДФЛ?» (Электронный журнал "Азбука права", 2018)

5.       

Имущественные налоговые вычеты

Имущественный вычет по процентам по ипотечному кредиту можно получить при целевом назначении кредита и наличии необходимых документов: копии договора купли-продажи квартиры или доли (долей) в ней, документов о регистрации права собственности на квартиру, платежных документов и т.д.

Материал содержит описание условий получения имущественного налогового вычета; размера имущественного налогового вычета; порядка получения имущественного налогового вычета

Ситуация «Как получить имущественный налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту?» (Электронный журнал «Азбука права», 2018)

6.       

Профессиональные налоговые вычеты

Профессиональный вычет уменьшает налоговую базу по НДФЛ на расходы, понесенные физлицом при выполнении работ (оказании услуг).

Налоговый агент предоставляет вычет тем физлицам, которые выполняют работы и оказывают услуги по гражданско-правовым договорам и не являются при этом ИП и теми, кто занимается частной практикой (нотариусы и т.д.). Кроме того, вычет у налогового агента могут получить те, кому выплачиваются авторские и иные подобные вознаграждения
(не ИП).  Готовое решение содержит информацию: кому, по каким доходам, в каком размере, как и на основании каких документов налоговый агент предоставляет профессиональный вычет по НДФЛ

Готовое решение «Как налоговый агент предоставляет профессиональный вычет по НДФЛ»

7.       

Вычеты расходов при продаже ценных бумаги

По общему правилу доход, полученный от реализации акций или иных ценных бумаг, находящихся в собственности гражданина, облагается НДФЛ.

При этом необходимо определять финансовый результат от реализации ценных бумаг, то есть уменьшить полученный доход на сумму расходов, понесенных в связи с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг, в том числе с исполнением и прекращением обязательств по таким сделкам. В материале рассмотрено, как воспользоваться вычетом расходов при продаже ценных бумаг через налогового агента и самостоятельно

Ситуация «Как воспользоваться вычетом расходов при продаже ценных бумаг?» (Электронный журнал «Азбука права», 2018)